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安徽兩淮建設集團有限責任公司固定資產清查實施方案

發布日期:2018-07-12 瀏覽次數:2003

為進一步落實《安徽兩淮建設集團有限責任公司固定資產管理制度》,加強固定資產管理,根據集團公司工作安排,定于2018年6月10日起開始進行固定資產清查。

一、清查范圍

包括截止至今集團各單位在用的和閑置未用的全部固定資產(含報廢后仍在使用的固定資產)。

二、時間安排和方法步驟

固定資產清查工作分三個階段進行。

第一階段:自查階段(6月10日-7月10日)

集團各單位的固定資產清查聯系人根據本單位的固定資產臺賬,結合固定資產明細賬對本單位的固定資產實物進行逐一盤點,查清固定資產實物的名稱、型號、數量、使用部門及使用人、存放地點等基本情況。

未建立固定資產臺賬的,應在本次自查過程中建立固定資產臺賬。固定資產臺賬可以按資產使用部門或者存放地點建立。日常使用過程中,固定資產增加、減少,或者使用部門及使用人、存放地點等發生變動時,應在固定資產臺賬和固定資產明細賬中及時更新完善。

經過自查,各單位應對本單位的固定資產實物情況有全面的掌握,不能僅僅從賬面上核對固定資產的數量、類型等信息,要落實每一項固定資產實物的存放地點、使用情況等實際使用信息,并準確做好記錄,還應力求在自查階段查找出固定資產使用、管理中存在的所有問題及原因,并附書面說明。

第二階段:集中清查階段(7月11日-9月10日)

集團安全質量部、財務部、綜合辦公室等部門協調配合,會同各單位的固定資產清查聯系人,根據各單位自查結果,對照各單位固定資產臺賬和自查階段填制的各項固定資產清查表格,對各單位的自查情況,固定資產實物的基本情況、使用狀況、盤盈盤虧情況及原因等進行核對、檢查。

第三階段:匯總階段(9月11日-9月30日)

根據前兩個階段的清查結果,結合實際情況,按照要求認真填寫、完善“固定資產清查登記表”,形成正式的清查結果,并在規定的時間內報送匯總。需要報廢等待處置的固定資產,按照《安徽兩淮建設集團有限責任公司固定資產管理制度》相關規定執行,同時認真填寫“固定資產清查登記表”,經辦人員和相關負責人簽字后,將紙質報表和電子版報表報于安全質量部,安全質量部報財務部復查后,形成階段性的報表,報集團公司領導。

各單位填寫“固定資產清查登記表”時應注明以下幾種情況:

1.能夠正常使用的;2.不能正常使用,應申請報廢的;3.前期已經報廢但仍能使用的;4.盤盈、盤虧的資產,并就盤盈、盤虧資產的各項信息及原因寫出書面報告;5.閑置不用的,并書面說明原因;6.在本單位入賬,其他單位使用的;7.其他資產臺賬、資產實物與資產明細賬不符的,要查找出原因,并出具書面報告。


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